おはようございます。
投資をしていると、利益が出ると嬉しい反面、損失が出たときには落ち込んでしまいますよね。しかし、投資で損失を出しても、それをそのままにしておくのはもったいないことです。損失をうまく活用することで、納めるべき税金を減らすことができます。
投資での損失は、他の所得と損益通算を行ったり、損失を翌年以降に繰り越すことで、税金を軽減することが可能です。今回は、投資で損失を出した際に使える「損益通算」と「繰越控除」の重要性についてご紹介します。
投資で損した人は確定申告で節税！損益通算・繰越控除の重要性
損益通算・繰越控除を活用できるケース
投資で損失を出した場合には、次の2つの方法で税金を減らすことができます。
- 損益通算: 同じ年度内で発生した利益と損失を相殺する方法
- 繰越控除: 投資の損失を最大3年間繰り越し、その期間に発生した利益と相殺する方法
例えば、2024年に以下の損益があった場合を考えてみましょう。
- 譲渡損失：−100万円
- 配当所得：＋10万円
この場合、2024年の年間損益は次のように計算されます。
（−100万円）＋10万円 = −90万円
結果として、年間で90万円の損失が出ます。この損失をどう活用するかが重要です。
まず、配当所得10万円に税金がかかりますが、損益通算を行うことで、損失が相殺され、源泉徴収された税金が還付されます。具体的には、配当所得10万円にかかる20.315％の税金（20,315円）が還付されることになります。これが損益通算による節税効果です。
損益通算/繰越控除で確定申告が必要なケース
証券口座を「特定口座（源泉徴収あり）」にしている場合、同じ証券会社内で発生した利益・損失・配当については自動的に損益通算が行われます。しかし、以下のケースでは確定申告が必要になります。
- 繰越控除を行う場合
- 複数の証券口座で損益通算を行う場合
繰越控除を行う場合
繰越控除を利用する際は、必ず確定申告を行う必要があります。繰越控除を適用する年およびその後の3年間は、株の売買に関係なく確定申告をしなければならないため、注意が必要です。
複数の証券口座で損益通算を行う場合
特定口座（源泉徴収あり）を選択していても、複数の証券口座をまたいで損益通算を行う場合、確定申告が必要です。例えば、楽天証券で配当所得100万円、SBI証券で譲渡損失100万円が発生した場合、2つの口座間で損益通算を行うことで、楽天証券の配当所得に対して源泉徴収された税金が還付されます。
まとめ
投資で損失を出した場合でも、冷静に対応することが大切です。損失を取り戻そうと無謀な投機に走る前に、損益通算や繰越控除を利用して、税金を取り戻すことができます。確定申告をうまく活用し、節税を実現しましょう。
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